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欧税通带你了解澳大利亚GST申报有哪些方式!

2025-03-18 16:20 · 稿源: 站长之家用户

澳洲GST有年报吗?申报难吗?如何申报?什么时候申报呢?申报方式有哪些?申报不是一件复杂的事,今天小O来拆解澳洲GST申报,一文搞定申报疑难杂症,你只用看这篇就够了。(在看+转发)

澳大利亚GST申报有哪些方式?

澳大利亚GST分标准GST、简易GST。对于将货物放在澳大利亚本地仓再出售的卖家,想要申请GST抵免,开合格的发票,那么注册标准GST是至关重要的。

澳洲税局在税务管理上相对严格,采取事后审查方式。这意味着,如果未来政策变化强制要求注册,而卖家未能及时注册,那么可能会面临追缴并加收高达200%罚款。

近期有符合注册条件的卖家未能在规定的 21 天期限内完成注册。因该卖家延迟注册澳洲GST,被澳洲税务局稽查并处以超过10, 000 澳币的罚款。尽管多次向税务局提出申诉,但仍遭到拒绝,处罚决定维持不变。

澳大利亚GST注册时需要做海牙认证(简单来说是对文书签发人的认证,证明其签字真实有效),这里的海牙起到的是公证的作用。欧税通澳大利亚GST注册+申报(含海牙)时效快至 1 个工作日下号(具体时效以官方下发时间为准),现在只需 7980 元,欧税通服务内容:税号注册+一年申报+信件接收+资料免费翻译+海牙认证

澳大利亚GST申报周期

澳大利亚GST标准申报按季度申报,没有年度申报,但需要注意如果财年的预估的年营业额超过两千两百万澳币,那么是按照月度申报。另外,澳大利亚GST申报和缴税截止日期是同一天,GST未按时申报的罚金是根据逾期申报时间长度和公司规模进行评估后,要求缴纳未付的GST税款,并加上75%的罚款,同时收取未及时支付税款的利息费。

  • 季度一: 7 月- 9 月,支付和报税截止日期: 10 月 28 日。

  • 季度二: 10 月- 12 月,支付和报税截止日期: 2 月 28 日(或 29 日,闰年)。

  • 季度三: 1 月- 3 月,支付和报税截止日期: 4 月 28 日。

  • 季度四: 4 月- 6 月,支付和报税截止日期: 7 月 28 日。

澳大利亚GST递延申报

如果你申请了递延GST税费(DGST),进口时可以先不用预先缴纳GST,先推迟到下个月的商业活动申报表的截止日,计算并用销售商品时的GST抵扣所欠进口税费GST。一般很少有卖家选择DGST,因为选择了递延,就不能季度申报。

*DGST: Deferred GST Scheme,递延GST。

*BAS:Business Activity Statements,商业活动申报表,用来报告申报和支付的GST数额。

抵扣申请:进项税额的抵扣申请可以在税务申报时,提供以卖家ABN名义清关的文件用以抵扣,具体流程因情况而异;如果需要对清关进口的高价商品(超过 1000 澳元以上)申请GST抵免,卖家必须申请ABN号码。

退税申请:申请退税前提是注册ABN(澳大利亚商业号),当标准申报有负数金额时,卖家可以申请税金退回或者留在账户下次抵扣。

对卖家来说,如果有澳大利亚公司注册了GST,在季度报税时,可以将已缴纳的GST进行抵扣。综上优势有:1. 申请抵免:货物进口清关时,若没有自己的ABN和GST,无法享受进口增值税退税;2. 合规清关:进口低价值商品,需要确保海关文件中包含商品的特定税务信息;3. 税务发票:客户若索要税务发票,税局要求卖家 28 天内提供。

如何计算澳大利亚GST缴纳税金?

若价格包含运费或保险费用,则GST通常基于总价格计算,并且把含税金额反算为不含税金额,再乘以税率10%。

例如:某卖家含税销售额为 110 万,则不含税销售额为: 110 万÷(1+10%)= 100 万,税金为:不含税销售额 100 万×税率10%= 10 万,因此不含税销售额为 100 万,税金为 10 万。最终,确定应缴纳销项消费税金额为 10 万。

如果是标准GST,可以用销项消费税抵扣所有采购和清关环节发生的已缴纳的进项的GST。若涉及退款,平台运营商则应该按比例退还已缴纳的GST,并且已经向澳大利亚税务局交纳GST,则可以在下一次商品及服务中做反向申报,退回上次已经缴纳但客户退款产生的GST。

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